2013管帐从业资历《电算化》测验纲领：第3章

第三章 管帐电算化根基请求

第一节 管帐电算化律例轨制

 　　管帐电算化相干律例轨制有，《管帐法》、《管帐电算化办理体例》、《管帐核算软件根基功效标准》、《管帐电算化使命标准》、《管帐根本使命标准》和《管帐档案办理体例》。

第二节 管帐核算软件的请求

　　一、管帐核算软件的根基请求

　　(一)管帐核算软件设想该当合适我国法令、律例、规章的划定

　　(二)管帐核算软件该当根据国度同一管帐轨制的划定分别管帐时代

 　　(三)管帐核算软件中的笔墨输入、屏幕提醒和打印输入必须接纳中文，能够同时供给多数民族笔墨或本国笔墨对比

　　(四)管帐核算软件必须供给职员岗亭及操纵权限设置的功效

 　　(五)管帐核算软件该当合适GB/T19581-2004《信息手艺管帐核算软件数据接口》国度标准的请求

 　　(六)管帐核算软件在设想机能允许操纵规模内，不得呈现因为本身缘由形成死机或非通俗插手等环境

　　(七)管帐核算软件该当具备在机内管帐数据被粉碎的环境下，操纵现有数据规复到比来状况的功效

 　　(八)单元点窜、进级正在操纵的管帐核算软件，转变管帐核算软件运转环境，该当成立响应的审批手续

 　　(九)管帐核算软件开辟发卖单元必须为操纵单元供给管帐核算软件操纵职员培训、管帐核算软件保护、版本更新等方面的办事

　　二、管帐数据输入功效的根基请求

　　(一)对初始数据输入的根基请求

　　1.输入管帐核算所必需的期初数据及有关材料

　　2.输入须要在本期停止对账的未达账项

　　3.挑选管帐核算体例

　　4.界说主动转账凭据

　　5.用户设置

　　(二)对记账凭据输入的根基请求

　　管帐核算软件必须具备输入记账凭据的功效

　　(三)对记账凭据的节制功效

　　1.正在输入的记账凭据编号与已输入的记账凭据编号反复的，予以提醒并谢绝保存

　　2.以编号体例输入管帐科目的，主动显现该代码所对应的管帐科目称号

　　3.假贷两边金额不均衡，或不输入金额的，予以提醒并谢绝保存

　　4.有借方管帐科目而无贷方管帐科目或有贷方管帐科目而无借方管帐科目的，予以提醒并谢绝保存

 　　5.正在输入的收款凭据借方科目或付款凭据贷方科目不是“现金”或“银行存款”的，予以提醒并谢绝保存

　　6.管帐核算软件应供给对已输入还不记账的记账凭据停止点窜和考核的功效

　　7.对同一张记账凭据，该当具备权限节制功效

　　(四)对原始凭据输入的根基请求

　　1.在输入记账凭据的同时，输入响应原始凭据

　　2.在记账凭据未输入前，间接输入原始凭据，由管帐软件主动天生记账凭据

　　三、管帐数据输入功效的根基请求

　　(一)屏幕查问的根基请求

　　1.各级管帐科目的称号、编号、年头余额、期初余额、累计产生额、本期产生额和以后余额等名目

　　2.本期输入的记账凭据、原始凭据

　　3.本期和之前各期的总账和明细账

　　4.来往名目的结算环境

　　5.本期和之前各期的管帐报表

　　(二)打印输入的根基请求

　　1.该当供给打印输入原始凭据、记账凭据、日志账、明细账、总账、管帐报表的功效

 　　2.在总账和明细账的间接记账根据完全不异的环境下，总账能够用总分类账户本期产生额、余额对比表替换

　　3.在保障管帐账簿清楚的前提下，打印输入的管帐账簿中的表格线条能够恰当削减

　　4.对营业量较少的账户，供给管帐账簿的满页打印输入功效

　　四、管帐数据处置功效的根基请求

　　(一)管帐核算软件该当具备记账功效

　　(二)管帐核算软件该当供给主动停止银行对账的功效

　　(三)管帐核算软件该当供给根据划定的管帐时代结账的功效

　　(四)管帐核算软件该当具备主动体例合适国度同一管帐轨制划定的管帐报表的功效

 　　(五)管帐软件该当采用加密存储、用户身份考证等多种手腕确保存帐数据宁静失密，避免对数据的未受权拜候、复制、窜改、删除

第三节 管帐电算化岗亭及其权限设置的根基请求

　　一、电算化管帐岗亭的分别及职责

　　(一)电算主管，担任调和计较机及管帐软件体系的运转使命

　　(二)软件操纵，担任管帐核算软件详细操纵操纵

　　(三)考核记账，担任凭据的考核记账

　　(四)电算保护，担任保障计较机硬件、软件的通俗运转，办理机内管帐数据

　　(五)电算查抄，对电算化体系运转停止监视，提防操纵电算化体系的作弊

　　(六)数据阐发，担任对计较机内的管帐数据停止阐发

 　　(七)管帐档案保存，担任管帐电算化数据和法式备份，打印的账表、凭据和各种管帐档案材料的保存

　　二、中小企业实行管帐电算化的岗亭设置

第四节 计较机替换手工记账的根基请求

　　一、替换手工记账的使命和前提

　　(一)替换手工记账是管帐电算化的方针之一

　　(二)替换手工记账的前提

　　1.配有合用的管帐软件和响应的计较机硬件装备

　　2.装备了响应的管帐电算化使命职员

　　3.成立了严酷的外部办理轨制

　　二、替换手工记账的进程

　　(一)清算手工管帐营业数据

　　1.从头查对各种凭据和账簿，做到账证、账账、账实合适

　　2.清算各账户余额

　　3.清算来往账户和银行账户

　　(二)成立管帐账户体系并肯定编码

　　1.合适财政部和有关办理部分的划定

　　2.知足本单元管帐核算与办理的请求

　　3.知足管帐报表的请求，但凡报表所用数据须要从账务处置体系中取数的，必须设立响应科目

　　4.对峙体系完全，不能只要下级科目而不下级科目

　　5.对峙绝对不变

 　　6.要斟酌与核算模块的跟尾，但凡与其余核算模块有关的科目，在清算时应将各核算大类在账务处置模块优游为一级科目

　　三、标准各种账证表格式和管帐核算体例与进程

　　四、管帐核算软件初始化

　　五、计较机与手工并行

　　(1)查验各种核算体例

　　(2)查抄管帐科目体系的有用性

　　(3)考核操纵精确性

　　(4)改正管帐核算软件法式毛病或营业处置毛病

第五节 计电算化档案办理的根基请求

　　一、保存打印出的纸质管帐档案

　　(一)现金日志账和银行日志账请求天天打印输入，做到日清月结

　　(二)明细账请求每一年打印一次或在须要时停止打印

 　　(三)管帐电算化后，在一切记账凭据数据和明细账数据都存储在计较机内的环境下，总账通俗用“总分类科目余额、产生额对比表”替换，“总分类科目余额、产生额对比表”通俗请求每个月打印一次

　　(四)管帐报表每个月打印一次停止保存

　　二、体系开辟材料和管帐软件体系也应视同管帐档案保存

　　三、拟定与实行管帐电算化档案办理轨制

　　(一)存档的手续

　　(二)各种宁静和失密方法

　　(三)档案办理员的岗亭义务轨制

　　(四)档案分类办理体例

　　(五)档案操纵的各种审批手续

　　(六)各种文档的保存刻日及烧毁手续

　　四、管帐电算化档案宁静和失密方法